法人の資金調達で「リース」「ローン」「ファクタリング」どれが得？

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法人の資金調達で「リース」「ローン」「ファクタリング」どれが得？

企業が事業を拡大したり、設備を整えたりする際に避けて通れないのが「資金調達」です。特に中小企業や個人事業主の場合、自己資金だけでは足りず、外部からの資金調達を検討することが一般的です。その代表的な手段が「リース」「ローン」「ファクタリング」の3つです。どれも資金を得るための手段ですが、仕組みやメリット・デメリットは大きく異なります。この記事では、法人の資金調達におけるこれら3つの違いと、どんなケースでどれを選ぶのが得策なのかを、初心者にもわかりやすく解説します。

「リース」「ローン」「ファクタリング」の基本的な違い

まずは、この3つの資金調達手段の仕組みを理解しておきましょう。以下の表に、特徴をまとめました。

項目	リース	ローン	ファクタリング
仕組み	リース会社が代わりに設備を購入し、使用料を支払う契約	金融機関などから資金を借り入れ、返済する契約	売掛金をファクタリング会社に売却し、現金化する
対象	車両、機械、OA機器など設備	運転資金、設備資金など幅広い	売掛金（請求済み未入金の債権）
審査難易度	中程度（リース会社がリスクを負う）	やや高め（信用力が重要）	比較的通りやすい（売掛先の信用重視）
資金の入手速度	1週間〜数週間	2週間〜1か月	最短1〜3日
所有権	リース会社が保有（借りて使う）	企業が保有	対象は売掛債権（現金化後は消滅）
会計処理	リース料を経費として処理	減価償却が必要	売掛金の早期回収として処理

リースのメリット・デメリット

リースのメリット

初期費用を抑えられる：設備購入時にまとまった資金が不要。
最新機器を導入しやすい：リース期間終了後に新しい機器に切り替え可能。
経費処理ができる：リース料を全額経費として処理可能。

リースのデメリット

契約期間中の解約ができない：途中で不要になっても支払い義務が残る。
総支払額が高くなる：手数料を含むため、購入よりも高額になりやすい。
所有権がない：リース終了後は資産として残らない。

ローンのメリット・デメリット

ローンのメリット

資産が自社に残る：購入した設備は自社資産として活用可能。
長期的な安定運用が可能：所有しているため、自由に利用・売却できる。
低金利で借りられる可能性がある：信用が高ければ低金利融資も可能。

ローンのデメリット

審査が厳しい：財務状況や返済実績が問われる。
返済義務が重い：毎月の返済がキャッシュフローを圧迫することも。
減価償却の手間：経理処理が複雑になる場合がある。

ファクタリングのメリット・デメリット

ファクタリングのメリット

即日現金化が可能：最短1〜3日で資金を得られる。
赤字でも利用できる：売掛先の信用力があれば利用可能。
借入にならない：バランスシート上で負債として計上されない。

ファクタリングのデメリット

手数料が高い：5〜20%程度の手数料が発生することも。
売掛先の信用力に依存：取引先の評価によって条件が変動。
繰り返し利用でコストが増加：常用すると利益率が低下するリスク。

どの資金調達方法が自社に向いている？

それぞれの方法には明確な特徴があり、「どれが得か」は目的や状況によって異なります。以下の比較表を参考に、自社に合った方法を検討しましょう。

目的	おすすめの手段	理由
最新設備を導入したい	リース	初期投資が不要で、期間終了後に更新しやすい
長期的に資産を持ちたい	ローン	返済後に資産として残り、自由度が高い
急ぎで資金が必要	ファクタリング	審査が早く、即日現金化が可能
赤字・債務超過で融資が難しい	ファクタリング	売掛先の信用を利用できる